【巴哈馬解密】「巴哈馬解密」揭130萬份密件 規模較巴拿馬文件小 (1 年前)

本報在ICIJ協助下,再度展開離岸公司調查。巴拿馬文件和巴哈馬文件合共有多達1280萬份,新一批的「巴哈馬解密」佔130萬份,年期橫跨1990年至2016年初,涉及公司達175,888間,不過規模較上次「巴拿馬文件」披露1150萬份,涉及21萬間公司文件為小。【巴哈馬密件】ICIJ再公開離岸公司密件 《明報》合作偵查  陳茂波妻借BVI公司持辦公室 陳無申報  ICIJ調查報道統計,巴哈馬解密的文件數量、種類並不如巴拿馬文件,前者資料相對簡單,如未有披露董事在離岸公司的身分,後者則有來自莫薩克‧馮賽卡律師行(Mossack Fonseca & Co.)的詳細電郵紀錄、合約及相關文件等。ICIJ把巴哈馬解密與巴拿馬文件及其他解密項目的資料合併,在網絡公開其資料庫。ICIJ總監賴爾(Gerard Ryle)表示,公開資料是為公眾服務,因為有證據顯示,在離岸公司的世界擁有秘密,即那人有做錯事的可能,所以他們要先消除秘密。ICIJ在調查期間發現,巴哈馬的公司註冊處,未能清晰反映部分公司的註冊紀錄,如公眾查冊資料曾顯示部分公司為「沒有董事」,但今次的文件則揭示其董事名單,部分更為政界人士。ICIJ曾就個案向巴哈馬政府查詢,但對方稱不評論個別個案。國際調查記者同盟(International Consortium of Investigative Journalists,ICIJ)是1997年成立的非牟利組織,為來自超過65個國家的偵查記者作平台,致力聯手追查貪腐和跨國罪行等,近年重點為調查利用避稅天堂逃稅的問題。【巴哈馬密件】八十後商人4蚊買4農地 1蚊1萬呎 轉售賺近億其他報道:【橫洲風雲】稱第一期少於2%棕土較易處理 張炳良:作為局長,接受房署建議

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【巴哈馬密件】ICIJ再公開離岸公司密件 《明報》合作偵查揭兩宗公眾利益個案 (1 年前)

今年4月,「巴拿馬文件」掀起的離岸公司文件泄密風波席捲全球,當日獲得資料的《南德意志報》,近日再取得130萬份大西洋島國巴哈馬的公司文件,並提供予國際記者同盟(ICIJ)及其合作媒體作調查報道,項目名為「巴哈馬解密」(Bahamas Leaks)。《明報》再度參與偵查,並協議在今日凌晨全球發布。【巴哈馬密件】「巴哈馬解密」揭130萬份密件 規模較巴拿馬文件少本報在ICIJ協助下,調查特首及所有問責官員是否持有離岸公司,並是否就相關資產申報;另因應連日新界土地爭議,偵查與新界人士有關的離岸公司,結果發現,兩宗涉公眾利益的個案,包括:發展局長陳茂波的妻子許步明,透過離岸公司持有一商廈辦公室,惟陳沒有申報;有商人用離岸公司僅以每幅一元收購4農地,轉售卻賺近1億元。文件顯示,發展局長陳茂波太太許步明,曾披露她有份持有的離岸公司Orient Express Holdings Inc.(下稱OE),持有銅鑼灣一商廈兩個相連辦公室單位,但陳並無向行會申報,而同樣由OE持有的跑馬地禮頓山住所,陳則有申報。正休假身處海外的陳茂波透過新聞秘書回覆本報,確認有關物業是其太太公司的辦公室。陳指自己並不擁有該物業的權益,亦沒持有OE的股權,因此無須申報。至於跑馬地禮頓山物業,陳稱雖不擁有其權益,但在該物業居住,因此申報。本報上周四及昨日兩度到該單位觀察,發現兩單位只有一扇大門,明顯已被打通,大廈圖則顯示,D單位原來大門已被牆壁圍封,但屋宇署紀錄顯示業主並無入則。就打通兩單位問題,陳茂波回應,工程乃經專業人士處理,不存在「非法打通兩單位」的情況。【巴哈馬密件】八十後商人4蚊買4農地 1蚊1萬呎 轉售賺近億其他報道:【橫洲風雲】誰拍板先建4000公屋? 梁振英:支持運房局建議 張炳良:接受房署建議其他報道:【橫洲風雲】梁振英哽咽:我哋做出嚟嘅成績,粒粒皆辛苦

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【巴拿馬文件】解密背後:離岸公司多層關係 隱藏真正擁有人身分? (2 年前)

明報巴拿馬文件專輯巴拿馬文件揭露不少離岸公司的幕後股東和董事,不過本報發現,部分離岸公司的股東或董事,實為另一離岸公司,結果其真正擁有人仍難以得知。部分離岸公司的董事,更是一些身分不詳的開曼群島或其他離岸島國人士,令一層又一層的離岸公司面紗難以全面揭開。本報在過去一個月處理大批巴拿馬文件,發現擔任離岸公司董事未必與股東有直接關連,背後股東仍可透過多重離岸公司隱藏身分。在英屬處女群島(BVI)開設公司,公司之董事可由人或具法人地位的公司擔任,情與香港註冊公司相若。本報發現一間名為Parkridge Ltd(下稱Parkridge)的離岸公司在非洲塞席爾共和國註冊,曾分別擔任多間港澳名人持有的離岸公司董事,不過文件無披露各間公司之間是否有關。本報又發現莫薩克.馮賽卡律師行,曾代表Parkridge簽署一份董事請辭信,揭示Parkridge的角色。該文件顯示,Parkridge辭任BVI公司「Tramont International Ltd.」的董事,公司由兩名內地人持有。文件顯示,Parkridge擔任董事期間,並未參與有關公司的任何交易、合約或收購任何資產及負債,亦未有委任其他董事及行政人員。另外,Parkridge曾為另一間離岸公司出任董事時,曾簽了一份同意書,Parkridge不會就擔任該離岸公司董事作出任何索償。Parkridge在巴拿馬文件中未有揭露誰是股東,只能從文件中得知28人共同擔任董事,其中4人擁有巴拿馬護照。有熟悉離岸公司服務的律師指出,離岸公司隱藏背後股東身分的方法只得一個,就是透過多重的離岸公司以隱藏身分,令離岸公司的網絡錯綜複雜,他認為,這樣的處理手法可以已經不合時宜,多重的離岸公司雖可隱藏背後股東,但不便利於為離岸公司業務上作出安排,加上近年世界各地對離岸公司的監管收緊,故多重隱藏的做法未必可有效運用離岸公司。相關新聞:【巴拿馬文件】榮智健用BVI抵押股票 借億元投機相關新聞:【巴拿馬文件】新世界西環重建項目「瑧璈」 鄭裕彤家族借BVI公司神秘收樓強拍相關新聞:【巴拿馬文件】新世界「瑧璈」幕後BVI恒基有份 逾700萬元入股 再借近億元發展

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【巴拿馬文件】新世界「瑧璈」幕後BVI恒基有份 逾700萬元入股 再借近億元發展 (2 年前)

明報巴拿馬文件專輯新世界發展及恒基地產合作推售新樓盤西環「瑧璈」,據ICIJ取得的檔案顯示,恒基關聯公司至2013年才向幕後持有項目的BVI公司Ultra Good Development入股兩成,股份交易作價僅約為757.7萬元,以瑧璈開售呎價計,只夠買一個300多方呎的一房單位,僅相當於樓盤現時約21億估值的0.4%。ICIJ文件顯示,以新世界為首的Ultra Good,於2013年8月邀請恒地相關的Kinsford International Ltd入股,股份作價約757.7萬元,並且委任恒地執行董事黃浩明及王文海加入董事會。Ultra Good持有的瑧璈地盤,可建樓面達10.5萬方呎,以開售呎價約2萬元計,項目帳面價值達21億元,兩成股份的帳面價值可達4.2億元。不過,整個協議還涉其他代價,恒地除支付股份代價外,亦要從新世界一方承購Ultra Good原有的股東貸款,恒地應佔債務為1.4億元左右,因此股權連債權的總作價逾1.48億元。根據Ultra Good的股東協議,其將以銀行及金融機構貸款或股東貸款,提供發展所需資金。恒地又會作為Kinsford的擔保人,出售Tisso Investment Ltd股份連欠恒基兆業地產代理的負債,一併轉讓予Ultra Good,總代價為5586.6萬元。一加一減之後,恒地參股Ultra Good應佔的代價,實際只為9217萬元而已。信永中和會計師事務所管理合伙人盧華基指出,發展商發展樓盤動輒需時數年,其間不會有回報,利用BVI公司便可達到減少費時失事的行政申報程序及相關成本。若以香港註冊公司運作,單是報稅程序已很繁瑣。若啟動項目發展,BVI公司達至的隱名運作效果則意義不大。以他所知,在地產發展領域運用BVI公司操作屬普遍做法。相關新聞:【巴拿馬文件】榮智健用BVI抵押股票 借億元投機相關新聞:【巴拿馬文件】新世界西環重建項目「瑧璈」 鄭裕彤家族借BVI公司神秘收樓強拍

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【巴拿馬文件】數據庫開放搜尋 涉32萬離岸公司 (2 年前)

揭露全球權貴藉離岸公司避稅的「巴拿馬文件」今日向公眾開放,本港時間凌晨2時已完成更新,涉及36.8萬人和約32萬間離岸公司資料。國際調查記者同盟(ICIJ)稱,公開文件「是我們持續經年的調查行動的下一步」。數據庫涉及36.8萬人和約32萬間離岸公司,當中逾20萬離岸公司的資料來自莫薩克‧馮賽卡律師行的文件,另外逾10萬間公司是ICIJ在2013年調查的一部分。民眾只要輸入某人的姓名或公司名字,就可看到他們與其他人或公司的關聯。ICIJ稱,有關內容包括設在「由香港到美國內華達州」等21個避稅天堂的公司、信託和基金等的資料,涉及逾200國家及地方的人。不過,ICIJ稱,他們不會公開個人資料,包括銀行戶口、金融交易、電郵和電話號碼等。自本月初以來,全球逾百傳媒在ICIJ協調下,基於巴拿馬莫薩克.馮賽卡律師行逾1150萬份外泄文件,陸續揭露多國權貴利用離岸公司隱藏財富以避稅,引起全球關注。ICIJ「巴拿馬文件」數據庫《明報》巴拿馬文件專輯其他報道:紅雨警告 上午全日制學校停課 幼兒長者康復中心續開放其他報道:遵理組委員會查懷疑師生戀風波 Oscar Ma即日起停課

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ICIJ明讓公眾查內容 涉香港等21避稅天堂 (2 年前)

【明報專訊】國際調查記者同盟(ICIJ)明天(9日)會公開讓公眾搜查巴拿馬文件內容,屆時民眾可在網上數據庫輸入政客、名人及公司高層名稱,就可知道他們是否秘密擁有離岸公司。莫薩克‧馮賽卡律師行已發信要求ICIJ停止發放有關文件。可按姓名公司名上網搜尋數據庫將在美國東岸時間周一下午2時公開(香港時間周二凌晨2時),當中有涉及36.8萬人和逾30萬間離岸公司,當中逾20萬離岸公司的資料來自莫薩克‧馮賽卡律師行的文件,另外逾10萬間公司是ICIJ在2013年調查的一部分。ICIJ會提供搜尋工具,民眾屆時只要輸入某個人的姓名或公司名字,就可看到他們與其他人或公司的關聯。ICIJ稱,有關內容包括設在「由香港到美國內華達州」等21個避稅天堂的公司、信託和基金等的資料,涉及逾200國家及地方的人。但ICIJ稱,他們不會公開個人資料,包括銀行戶口、金融交易、電郵和電話號碼等。縱使開放查閱,但一般人難以將有關人士及公司之間千絲萬縷的關係釐清,故ICIJ稱,掌握有關文件的記者仍會繼續調查及報道。為阻數據庫公開,莫薩克‧馮賽卡律師行上周五表示,已向總部位於美國的ICIJ發函要求勿發放文件內容,因那些是被盜的機密文件,且違反律師與客人之間的保密性。(路透社/CNN)

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巴拿馬文件揭弊者自爆動機 允與政府合作 前提先獲司法豁免 (2 年前)

【明報專訊】被譽為史上最大宗泄密案的「巴拿馬文件」事件,泄密者終於打破緘默,首次表述他泄密的原委。他表示,一班法律專業人士輔助權貴避稅,助長收入不均乃至衍生廣泛嚴重罪行,他要揭發這種不公義行為。他又以歷史上革命常隨稅收與權力失衡而生為例,預言世界將出現,甚至已經展開一場「數碼化革命」。他又表示,願意將手上可掀起「成千上萬宗檢控」、總數達1150萬份的文件交予各國執法部門調查,大前提是他要獲豁免刑責,讓他毋須步斯諾登等爆料人的後塵。稱不屬情報機構 旨在公布「惡行」德國《南德意志報》和國際調查記者同盟(ICIJ)上周五(6日)發表泄密者的1800字聲明。這個匿名泄密者不肯透露國籍、性別和年齡等基本資料,僅稱從來不是任何政府僱員或承包商,也不是間諜。他表明向傳媒提供巴拿馬著名莫薩克‧馮賽卡律師行(Mossack Fonseca)的文件,並非為哪國政府或情報機關行事,而全因他不憤律師行令到收入不均的問題惡化。其聲明道:「我決定去揭發莫薩克‧馮賽卡律師行,因為我認為其創辦人、職員和客戶都應該要回應他們在這些只有個別東窗事發的罪行裏所擔當的角色。這間公司全部的齷齪行徑要公諸於世,恐怕要花上幾年、甚至幾十年。」手中機密可掀「成千上萬宗檢控」泄密者又表示,很多機關包括銀行、司法機關、當選官員、金融監察機構乃至傳媒,皆未有效履行職責,阻撓富豪巨賈掩藏財富和避稅。「集體失敗的影響是徹底蠶食道德標準,最終衍生我們仍稱作資本主義但無異於經濟奴役的新體制。在這體制裏,奴隸都無留意到他們自己和主子們的地位。他們的主子遠在另一個世界(逍遙過活)。」泄密者列舉了2013年披露美國國家安全局監視國民的斯諾登(Edward Snowden)被控間諜罪而被迫滯留俄國、比肯費爾德(Bradley Birkenfeld)公開瑞銀集團資料但被判監,直至國稅局嘉獎後獲釋,以及揭發盧森堡政府秘密協助跨國企業大規模避稅而受審的德爾圖爾(Antoine Deltour)的個案,批評各國政府苛待爆料人。他說:「依他所披露的,配得上受到英雄式歡迎和大獎,而不是流放。」「數碼革命或已展開」泄密者又表示,自己手上的機密資料足以引起「成千上萬宗檢控」,但執法人員要取得和分析這些文件才可。他表示,願意與政府合作,但需要先獲得司法保障。他說:「揭露確鑿不法行為的守法爆料人,無論是局內人抑或局外人,應得政府賦予刑事豁免權。各政府將法律保障爆料人編纂為成文法則前,執法機關只有靠自己的資源,或是環球傳媒對文件的持續報道來取得線索。」泄密者還指出,歷史常見因為稅收和權力失衡衍生革命。「從前,軍事力量是征服人民所必需的,而現在,限制資訊獲取這種通常無形的手段更為有效。不過我們活在一個數碼儲存廉宜又無限、互聯網連結快速而超國界的時代……下一場革命將是數碼化的。或許,它已經開始了。」(彭博社/衛報)

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學者﹕10級地震醜聞 嚇走投資者 (2 年前)

【明報專訊】今次巴拿馬文件曝光,大大衝擊作為世界級金融中心的巴拿馬之國家聲譽。有學者形容,今次醜聞是對巴拿馬經濟系統的「10級地震」,可能嚇走投資者,但亦可能成為巴拿馬金融改革契機。美列巴拿馬望族為罪惡組織隨着巴拿馬文件明日(9日)起在網上向公眾開放,曝光的避稅醜聞勢陸續有來。美國上周四高調點名巴拿馬望族、黎巴嫩裔的瓦基德(Waked)家族是一大毒品洗錢組織,無疑是對巴拿馬的再一記重拳。巴拿馬大學憲法教授貝納爾(Miguel Antonio Bernal)昨說﹕「這(醜聞)就像對巴拿馬經濟系統和社會的10級地震,不過並不令人驚訝。」他認為,政府應化危為機,乘機制止洗錢勾當,「不過政府中人多與相關業務有利益瓜葛,難以成事」。貝納爾說﹕「我們如果還是18世紀的走私船或海盜,就不能向前邁進。」可成金融改革契機為美洲開發銀行(IBD)服務的法律學者布斯塔曼提(Francisco Bustamante)與貝納爾和其他分析師都預期,醜聞可能嚇走投資者,但他亦認為,現時是巴拿馬政府推行與國際接軌透明金融制度的「黃金機會」,政府現時「只須證明法律確實存在以及有效」便可。巴拿馬政府一直強調,該國遵守「透明」原則,並致力掃除非法金融行為。巴拿馬政府近期亦急設由2001年諾貝爾經濟學獎得主、美國學者斯蒂格利茨(Joseph Stiglitz)領導的改革小組,突顯這次醜聞的嚴重程度。過往數年,巴拿馬確曾打擊不記名股份等匿名開公司金融手段,不過政府執法不力和貪腐備受詬病。巴拿馬總統巴雷拉上月宣布讓步,願採納經合組織(OECD)關於分享稅務資訊的標準。(法新社)

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樂視上市前老闆解散BVI (2 年前)

【明報專訊】樂視以影視媒體聞名,該集團更早已涉足英屬處女島離岸(BVI)公司操作,臨近上市才結束多間離岸公司運作,轉而在香港成立公司並參與投資多間香港上市公司。為部署境外融資成立樂視董事長賈躍亭旗下的樂視網,在2010年5月部署在深圳創業板上市時,曾在補充法律文件披露,賈躍亭另持有BVI公司如Ocean Pilot、Sharp Luck、Growing Property、Far Union、Ford Field等,從事通信設備、系統集成及影視投資業務。當中賈通過Ocean Pilot間接控制Sharp Luck及樂視新傳媒等離岸公司。據國際調查記者同盟(ICIJ)取得的巴拿馬文件顯示,這些離岸公司早於2005至2006年成立,註冊資本同為5萬美元,而Ocean Pilot於2010年12月通過解散。樂視網的招股文件顯示,這些離岸公司是賈為了籌備境外融資而成立,卻一直未開展業務。一般相信,這是賈躍亭原先為部署樂視在境外上市鋪路。同一份招股文件亦顯示,賈躍亭於2010年落實註銷Ocean Pilot一系列公司。按樂視網2014年5月的公告指出,因過程複雜及需時,加上樂視新傳媒人員疏忽而未能及時辦理2012年度「工商檢」,致樂視新傳媒被吊銷營業執照及處罰,後經解釋及獲同意後,待完成註銷BVI公司後撤銷處罰。反映熟離岸公司運作此外,賈躍亭為安排樂視網在深圳上市,一併把其他從事通訊設備、系統集成及影視投資業務的中港兩地註冊公司,包括香港佳怡、北京西伯爾電通數碼科技等轉讓予獨立第三方,並完成註銷北京天天樂視及太原西伯爾電子工程。這些轉讓及註銷公司動作,連同他早於2007年把北京西伯爾安排在新加坡上市,反映他熟悉資本市場及離岸公司的運作。樂視網後來轉戰香港,於2012年成立註冊資本達3000萬美元的樂視網信息技術(香港),又於2015年以9590.7萬元購入報紙廣告商北青傳媒(1000)1953.3萬股;同時又成立樂視致新投資,以22.67億元購入逾3.48億股TCL多媒體(1070),連同他同年以27.36億元購入酷派(2369)逾7.8億股,其資本雪球愈滾愈大。倡三沙市永興島打造另一「BVI」雖然賈躍亭在樂視網上市後安排撤銷多間BVI公司便可,但樂視網副董事長韓方明早前提議,在位處南中國海三沙市所在的永興島大搞離岸公司註冊基地,兼可宣示主權,打造成另一個「BVI」。明報記者(巴拿馬文件)

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不同文件不同姓名簽名 居屯門女子任3間BVI董事 (2 年前)

【明報專訊】本報取得的「巴拿馬文件」披露,中共政治局前常委、全國政協前主席賈慶林女婿李伯潭及外孫女李紫丹至少曾持有3間離岸公司,父女不約而同委任同一名香港女子包芷艷擔任董事。公司註冊處資料顯示,包芷艷現時亦在李伯潭4間在港公司擔任公司秘書。記者上門 應門女子未回應現年43歲的包芷艷(Pau Tsz Yim Polly)背景不詳,她在內地出生,報住屯門恒順園,單位由她一人持有。本報記者於周日(1日)上門查詢,一名外貌與包芷艷相似的女子應門,她未有回應是否包芷艷,當記者表明身分時,她說:「多謝你,唔好意思。」隨即關門,記者其後將相關書面查詢放在其門外及住宅信箱,至截稿前未獲回覆。獲授權簽文件 同任李伯潭4公司秘書巴拿馬文件顯示,2004年4月,包芷艷獲委任為BVI公司「豐城發展有限公司」的董事,同年10月公司易手,李伯潭成為唯一股東,2005年3月,包辭任董事一職。至2010年12月中,李紫丹先後成為BVI公司「鑫昇投資有限公司」及「潤年貿易有限公司」的唯一股東,她委任包芷艷擔任兩公司董事,另授權包可代表旗下兩間關聯公司「北京鑫升盛世投資顧問有限公司」及「北京潤年投資顧問有限公司」簽署任何文件。翻查公司註冊處資料,李伯潭現為5間香港公司的董事,其中4間皆由包芷艷任公司秘書,部分早於2005年已獲委任。包芷艷背景神秘,巴拿馬文件當中附有其身分證副本,可見現年43歲的她在內地出生,1992年獲簽發香港身分證,曾經更改姓名。綜合公司註冊處及土地註冊處資料,包芷艷於2001年成立「皓峻投資」,兩年後以公司從未開始營業或運作為由申請解散公司。她早年報稱居住屯門華都花園,當時以「包艷」(Paau Yim)之名與另一周姓男子購入物業。本報翻查巴拿馬文件、公司註冊處及土地註冊處文件,發現包芷艷會在不同文件使用不同姓名,包括「包艷」及「包芷艷」,並以其洋名「Polly」簽名。

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