解密背後(中國篇)

莫薩克.馮賽卡律師行非完全放任客戶

專門處理巴拿馬及英屬處女群島(BVI)註冊及登記的律師行莫薩克.馮賽卡(Mossack Fonseca & Co.),雖因資料外泄而令其替政商登記的離岸公司大量資料曝光,反映儲存機密文件方面存在漏洞,但該律師行並非對客戶完全放任不理或由其任意妄為。律師行曾經在2015年按BVI法規要求客戶之一的上市鐘表零售商亨得利(3389)主席張瑜平等人,提交資金來源及董事身分等資料。當時張拖至年底仍未有按期提交資料,律師行更一度提出辭任亨得利旗下BVI公司三寶集團的法律代理,最終迫使張氏等人交回所需資料。

張瑜平於2010年向李伯潭的女兒李紫丹轉讓BVI公司潤年貿易,間接與內地政商掛上關係,原來他此前已涉足成立BVI公司運作。亨得利於2006年收購在英屬處女群島註冊的三寶集團,為張瑜平處理BVI公司文件登記及資料申報的莫薩克.馮賽卡律師行,曾於2015年7月上旬電郵予亨得利及三寶,要求兩間公司提供同屬三寶董事的亨得利主席張瑜平及副總裁宋建文的資金來源及個人資料。

莫薩克.馮賽卡只要求填上的資料很簡單,只需當事人以剔號選擇適當的資金來源項目及簽名,補上住址證明文件、商業登記及銀行信函確認客戶身分,莫薩克.馮賽卡遲至同年底仍未得到所需資料,唯有發出最後通牒,更主動謂會辭任三寶的BVI代理。

莫薩克.馮賽卡提出辭任令亨得利及三寶措手不及,兩間公司的職員要求通融,到同年12月中旬補齊所有文件。當中更顯示三寶的營運資金,是來自三寶附屬公司的股息。從銀行的資信證明文件亦顯示,張、宋兩人早於1995年及2004年,已於香港的銀行設有港元賬戶。

回歸後共逾100萬內地人申來港

本報根據巴拿馬文件中部分與內地政商界有關的資料,深入偵查後發現至少7名中共高層或前高層的子女或其配偶擁有香港身分證,部分人士更已成為香港永久居民,亦有人早於回歸前已來港,顯示這些「官後代」早已踏足香江。

回歸前內地人合法獲批來港,主要靠單程證一個途徑。現時內地人來港定居有4個途徑,分別是單程證、輸入內地人才計劃、優秀人才入境計劃及非本地畢業生留港/回港就業安排。

統計處資料顯示,回歸以來至去年底,有近88萬人持單程證來港。入境處資料顯示,輸入內地人才計劃自2003年推出,至本年初約有84,000宗獲批;優秀人才入境計劃自2006年推出至本年初,有3000宗獲批,約九成為內地人,非本地畢業生留港/回港就業安排自2008年推出,至2016年初,約52,000人獲批,約九成為內地人。至於2003年推出、去年停止的資本投資者入境計劃,共有40,478名中國籍人士獲批來港。多年來共有超過100萬內地人士來港。

保安局回應指出,單程證是內地有關機關製發的證件,其受理、審批及簽發屬內地當局的職權範圍;特區政府會在個案層面作出配合,例如確定申請人的親子或配偶關係,但未有回應回歸前內地人有何途徑來港。

為什麼要設立離岸公司?